Mali Hizmetler Müdürlüğü

HİZMET GEREKÇESİ
HESAP İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ gelirlerin ve alacakların tahsili, giderlerin hak sahiplerine ödenmesi, para ve parayla ifade edilebilen değerler ile emanetlerin alınması, saklanması, ilgililere verilmesi ve diğer tüm mali
işlemlerin kayıtlarının yapılması ve raporlanması işlemleridir. Bu işlemleri yürütenler muhasebe yetkilisidir.
Muhasebe yetkilis, bu hizmetlerin yapılmasından ve muhasebe kayıtlarının usulüne uygun, saydam ve erişilebilir şekilde lutulmasınndan sorumludur. 9.12.1994 tarihli ve 4059 sayılı Kanun hükümleri saklı kalmak
kaydıyla, genel bütçe kapsamındaki kamu idarelerinin muhasebe hizmetleri Maliye Bakanlığınca yürütülür.
Muhasebe yetkilileri gerekli bilgi ve raporları düzenli olarak kamu idarelerine verirler.
Muhasebe yetkilileri ödeme aşamasında, ödeme emri belgesi ve eki belgeler üzerinde :
a) Yetkililerin imzasını,
b) Ödemeye ilişikin ilgili mevzuatında sayılan belgelerin tamamı olmasını,
c) Maddi hata bulunup bulunmadığını,
d) Hak sahibinin kimliğine ilişkin bilgilerini, kontrol etmekle yükümlüdür.
Muhasebe yetkilileri işlemlerine ilişkin defter, kayıt ve belgeleri muhafaza eder ve denetime hazır bulundurur.
Muhasebe yetkilileri 34 üncü maddenin birinci fıkrasındaki ödemeye ilişkin hükümler ile bu maddenin üçüncü fıkrasında belirtilen ödemeye ilişkin kontrol yükümlülüklerinden dolayı sorumludur. Muhasebe yetkilisi
adına ve hesabına para ve paryla ifade edilebilen değerlen geçici olarak almaya, vermeye ve göndermeye yetkili ve sorumludur.
HEDEFLERİ
Hesap İşleri Müdürlüğü yatırımcı bir birim olmadığı için belirli bir hedef göstermesi mümkün değildir. Ancak hedefi borçları asgariye indirmek ve birimlerle kurulacak iyi bir diyalog ve yol gösterici olarak tasarrufu
sağlayıp gelir ve gider bütçelerini, tahmin edilen bütçe rakamlarına ulaştırmaktır. Bu hedefe ulaşabilmek için çalışan personele olan taahhütlerin yerinde ve zamanında yerine getirmeye çalışmak bunlara ait sosyal
kesintileri de zamanında ilgili kurumlara ulaştırmak en önemli hedefleri arasındadır.
GÖREVLERİ
- Bütçe ve Kesin Hesap Harcama Programı, Performans Programı
- Gelir Tahakkuk
- Gider Tahakkuk
- Abone İşleri
- Ayniyat Saymanlığı (Ambarlar ve Akaryakıt Pompaları)
- Emlak - ÇTV - İlan Reklam vs. vergiler
- Özel Kanunları gereğince belediyeye ait vergi, resim, harç, katkı ve katılma paylarının tarh, tahakkuk ve tahsilatını yapmak. Vergi, resim ve harç dışındaki özel hukuk hükümlerine göre tahsili gereken doğal gaz, su, atık su ve hizmet karşılığı alacakların tahsilini yapmak veya yaptırmak.
- Gelir Tahsil
- Gelir Takip/İzleme
- Gider Ödeme ve Emanetler
- Muhasebe Kayıt ve Raporlama
- Muhasebe Arşivi
- Bütçe ile verilen ödeneklerin kullanılması, bütçe ile verilen görevlerin yerine getirilmesi, -5018 Sayılı Kanun Gereği Mali Hizmetler Biriminin görevlerini yerine getirmek.
- Muhasebe yetkilisinin görevlerini yerine getirmek Yukarıda belirtilen bu hizmetleri bu birim altında görülmesi.
- Belediye iş ve işlemleri ile ilgili olarak hak sahiplerine yapılacak ödemeleri incelemek ve yasal uygunluğu saptananları ödemek. Yıllık bütçe , kesin hesap, gelir ve gider işlemlerinin muhasebeleştirilmesini sağlamak. 
- Ödeme için verilen avans ve kredilerin düzenlenmesini sağlamak.
- Avans ve kredi olarak satın alınması talep edilen mal veya hizmetin 5393 sayılı Belediye Kanunu , Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği ve diğer yasalara uygunluğunun takip ve tetkik edilmesini, uygun olanların işleme alınmasını, eksik ve hatalı olanların tespit edilip ilgili birim nezdinde gereğinin yapılmasını sağlamak.
- Talep edilen avans ve kredilerin ilgili yasaların ve genel bütçe uygulama talimatının öngördüğü doğrultuda çek veya mutemet adına hesap açılması için gerekli işlemlerin tamamlanmasını ve defter kayıtlarına alınmasını sağlamak.
- Avans verilen birimlerin ve kişilerin mal-hizmet satın alınmasını takiben harcama belgelerinin, usulüne uygun harcanıp harcanmadığının kontrol edilmesini sağlamak.
- Yasal süresince kapanmayan avans ve kredilere yasanın öngördüğü gerekli işlemlerin yapılmasını, avans ve kredilerin yasal süresinde kapatılmasını sağlamak.
- Belediyeye mal ve hizmet sağlayan özel ve tüzel kişilere yapılacak ödemeler için harcama yapan kuruluşça hazırlanan tahakkuk belgesini ve bağlı evrakların yasal uygunluk açısından gözden geçirilmesini ve harcama öncesi verilen taahhüt kaydı sınırları içinde kalıp kalınmadığının kontrol edilmesini sağlamak.
- Uygun bulunanlar için ödeneklerle ilgili ödeme emri düzenlemesini ve emrin yetkili kişilerce onaylanmasını sağlamak.
- Hak sahiplerine çek düzenlenmesini ve ilgilisine teslim edilmesini sağlamak.Kişilerin kendi aralarındaki anlaşmazlıklar nedeni ile belediyedeki hakedişleri üzerine konan hacizlerle ilgili icra işlemlerinin yerine getirilmesini sağlamak.
- Yasal payların ödenmesini ve takibini sağlamak.
- Belediyeye sağlanan mal ve hizmetlerle ilgili olarak özel ve tüzel kişilere yapılması gereken ve kesinleşmiş olmasına rağmen çeşitli nedenlerle hak sahiplerine ödenemeyen giderlerin bütçe emaneti hesabına alınarak, ilgili defterine kayıt edilmesini sağlamak.
- İhale nedeni ile ilgililerden alınan geçici ve kesin teminatların emanet hesaplara alınarak, emanet defterlerine kayıt edilmesini sağlamak.
- Personelin Emekli Sandığı'ndan aldığı ikrazlar ile Emekli Sandığı ile Sosyal Sigortalar Kurumu'na yapılacak ödemeleri (bağlı olduğu sendikaya ödemek üzere kesilen lojman kiraları, icra işlemleri) nedeni ile bordrolarından yapılan kesintilerin emanet hesaplara alınarak, emanet defterine kayıt edilmesini sağlamak.
- Emanet hesaplara alınan paraların zamanı geldiğinde hak sahiplerine ödenmesini veya ödeme planına bağlanmasını sağlamak.
- Hak sahiplerine ödenen ödeme evraklarındaki KDV, DV, GV, KDV Tevkifatı diğer vergi, karar pulu, vb. kesintilerin emanet hesaplara alınarak ilgili defterlerin tutularak, beyannamelerin doldurulmasını ve vergi dairelerine tahakkuk ettirilmek suretiyle ödenmesini sağlamak.
- Müdürlüklerle işbirliği içinde belediyenin bütçe taslağının hazırlanmasını, müdürlüklerin bütçe tekliflerinin birleştirilip incelenmesini sağlamak. Bütçenin yasal süresinde Başkanlık Makamına sunulmasını koordine etmek.
-  Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğinin 24. maddesi gereğince belediye birimlerince hazırlanan ayrıntılı harcama programları da dikkate alınmak suretiyle kurumun ayrıntılı harcama programı ve finansman programını hazırlayıp, bütçe tasarısı ile birlikte üst yöneticiye sunmak.

- Performans esaslı analitik bütçe uygulamasının geliştirilmesi için gerekli önlemlerin alınmasını koordine etmek.
- Müdürlüklerin harcamalarla ilgili talepleri için "harcama taahhüt" kaydı verilmesini, müdürlüklerin ödeneklerinden yapılan harcamaların izlenmesini ve raporlanmasını (aylık ve yıllık hesap cetvelinin düzenlenmesini) sağlamak.
- Gelir ve gider kesin hesabı işlemlerinin yapılmasını ve yıl sonu hesapları ile yönetim dönemi hesaplarının çıkarılmasını sağlamak.
- Belediyenin bankalardaki hesaplarına yapılan giriş ve çıkışların izlenmesini, bu hesapların müdürlük muhasebe kayıtları ve banka defteri ile uygunluğunun karşılaştırılmasını ve varsa farklılıkların nedenlerinin araştırılmasını organize etmek.
- Belediye personeline ait ücret, maaş, tazminat, ödenek, ikramiye, fark, sosyal yardımları ve yasalar, yönetmelikler, sözleşmeler, kararlar ile sağlanan diğer hakların ve bunlardan yapılacak kesintilerin, yasal mevzuata uygun olarak süresinde hesaplanmasını; tetkiklerini yaparak, Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğinin öngördüğü şekilde işlem fişlerinin ve ödeme emirlerinin düzenlenmesini ve tek düzen muhasebe hesaplarına alınmasını koordine etmek.
- Tasarrufu teşvik kesintilerinin, nemalarının hesaplanmasını; özel gider indirimi işlemlerinin yapılmasını ve hesaplanmasını; kontrollerini ve ödenmelerini organize etmek. 
- Yasal ve özel kesintilere ait liste, bildirge ve bordroların hazırlanmasını, süresi içinde ödenmek üzere muhasebe birimine gönderilmesini sağlamak.
- SSK dönem sonu, Emekli Sandığı, Kefalet Sandığı, yıl sonu işlemlerinin yapılmasını, kayıt ve defterlerin tutulmasını sağlamak.
- Personelin maaş defteri ve dosyalarının düzenli tutulmasını sağlamak.
- Asker ailelerinin başvurularının değerlendirilmesi, gerekli yazışmalar yapılarak, encümene havalesini sağlayarak, karar sonucunda, asker aile yardımının hesaplanmasının ve ödenmesinin sağlanması. 
- Satın alınan ürün ve hizmetlere ait faturaların ilgili firmaya ödemesini koordine etmek.
- Sayıştay Başkanlığı Müfettişleri, İçişleri Bakanlığı Mülkiye Müfettişleri, İçişleri Bakanlığı Kontrolörlerinin teftişleri sonucu çıkarılan kişi borçlarını Belediye Meclisine havale ettirmek ilgililerinden tahsilini sağlamak. 
- Kişi borçlarının izlenmesini ve defterinin tutulmasını sağlamak.
- Kesin hesabı ve mali yıl bütçesini süresi içerisinde meclise havale ettirmekten sorumludur. 
- Mali yıl sona ermeden görevinden ayrılan hesap işleri müdürü mali yıl sonunda, Sayıştay'a verilmek üzere yönetim dönemi hesabını yerine gelen Mali Hizmetler Müdürüne devreder. Bu devir sağlanamazsa belediye başkanına görevlendireceği bir kurul aracılığıyla yeni hesap işleri müdürüne devredilir. 
- Yönetim dönemi hesabını özürsüz olarak vermekten kaçınan sayman hakkında yasal işlem yapılır. Ayrıca yönetim dönemi hesabını süresi içinde vermeyen, belge ibrazından kaçınan sayman Sayıştay'ın istemi üzerine belediye başkanınca görevden alınır.
- Bölümünde kalite politikasının anlaşılmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini sağlamak
- Belediyenin politikasına uygun olarak bölüm hedeflerini belirlemek, takip ve koordine etmek. 
- Bölümü ile ilgili yatırım planlarını ve bütçeyi hazırlayarak onaya sunmak ve gerçekleşmesini takip etmek.
- Belediye içi ve dışı toplantı veya görüşmelerde bölümünü veya belediyeyi temsil etmek.
- Bölümü ile ilgili faaliyetleri ve sonuçlarını Başkanlığa raporlamak. 
- Bölümü ile ilgili kalite sistem dokümantasyonunun hazırlanmasına yardımcı olmak ve uygulama sonrası etkinliğini izleyerek gerekli revizyonların yapılmasını sağlamak. 
- Bölümü ile ilgili kuruluş içi kalite denetimlerinin gerçekleştirilmesine yardımcı olmak ve denetim raporuna göre düzeltici eylem planı hazırlamak. 
- Bölümü ile ilgili kalite kayıtlarının tutulmasını, saklanmasını, bakımını ve elden çıkarılmasını sağlamak. 
- Bölüm personeli ile ilgili eğitim ihtiyacını belirleyerek, Personel ve Eğitim Müdürlüğü'ne iletmek, planlanan eğitimlere ilgili personelin katılımını sağlamak.
- Sorumlu olduğu bölümün uzun ve kısa vadeli işlerini planlamak, günün değişen koşullarına cevap verebilecek şekilde, planlarda esneklik yaratarak, işlerin tam zamanında, etkin ve ekonomik şekilde yürütülmesini sağlamak. 
- Ekonomik, teknolojik, sosyal gelişmeleri izlemek, izlenmesini sağlamak ve uygulamak. 
- İş ve bilgi akışını etkinlik ve verimlilik prensiplerine göre planlamak. Üst ve alt kademelere gerekli bilgilerin zamanında ulaşmasını sağlamak. 
- Hiyerarşik kademelere uymak, kademe atlamamak, atlanmasını önlemek. 
- Astlarının arasında ve görevinin gerektirdiği tüm birimlerle koordinasyonu kurmak ve geliştirmek. 
- Sorumluluğu altındaki tüm işleri ve çalışanları denetlemek ve gerekli yönlendirmeleri yapmak. 
- Takım ruhunun gelişmesi ve toplu başarıların artmasını sağlayıcı çözümler üretmek.
- Mali Hizmetler Müdürü ; 5393 sayılı Belediye Kanunu ile diğer kanun ve yönetmelikler ile proje, plan program ve prosedürlerde belirtilen ödevler ve sorumluluklar ile kendisine yukarıda verilen görev mevzuata uygun olarak yapılmasından yetkili, Belediye Başkanı'na karşı sorumludur.
- Mali Hizmetler Müdürlüğü'ne bağlı Büro Sorumluları; kendisine verilen görevlerin mevzuata uygun olarak yapılmasından yetkili ve Müdüre karşı sorumludur.